У Німеччині багато фрилансерів і підприємців втрачають гроші не через високі податки, а через банальне непорозуміння у базових фінансових поняттях.
Йдеться про різницю між:
Оборотом (Umsatz) — усі кошти, які надходять від клієнтів
Прибутком (Gewinn) — сума, що залишається після віднімання витрат, пов’язаних із діяльністю
👉 Ключовий момент: для розрахунку податку на доходи береться до уваги саме прибуток, а не весь оборот.
Це закріплено в німецькому законодавстві:
§ 2 Abs. 2 Nr. 1 Einkommensteuergesetz (EStG) — визначає, що об’єктом оподаткування є дохід (прибуток)
§ 4 Abs. 4 Einkommensteuergesetz (EStG) — дозволяє віднімати витрати, пов’язані з бізнесом
📊 Як це працює на практиці
Уявімо, що за місяць ви отримали 5 000 €.
❌ Якщо не враховувати витрати
Ви не ведете облік і не зберігаєте підтвердження витрат.
👉 У такому випадку податкова може розглядати всю суму як ваш прибуток.
✅ Якщо витрати враховані
Ви задокументували:
• робочі витрати
• транспорт
• техніку
• частину витрат на домашній офіс
Загалом — 1 500 € витрат
👉 Оподатковується лише 3 500 €
💡 Різниця напряму впливає на суму податку — і залишається у вас.
📌 Хочете не втрачати гроші через такі помилки?
Підписуйтесь на мій блог: https://www.nataliiahronska.com/
Там я регулярно ділюсь актуальними змінами, практичними порадами та реальними кейсами для самозайнятих у Німеччині.